ZahlPrüfbV
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute sowie die darüber zu erstellenden Berichte (ZahlPrüfbV)
- Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute sowie die darüber zu erstellenden Berichte (Zahlungsinstituts-Prüfungsberichtsverordnung - ZahlPrüfbV)
- Eingangsformel
- Inhaltsübersicht
- Abschnitt 1
- Allgemeine Vorschriften
- § 1 Anwendungsbereich
- § 2 Risikoorientierung und Wesentlichkeit
- § 3 Art und Umfang der Berichterstattung
- § 4 Anlagen
- § 5 Berichtszeitraum
- § 6 Zusammenfassende Schlussbemerkung
- § 7 Berichtsturnus; Unterzeichnung
- Abschnitt 2
- Angaben zum Institut
- § 8 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
- § 9 Zweigniederlassungen
- Abschnitt 3
- Aufsichtliche Vorgaben
- Unterabschnitt 1
- Risikomanagement und Geschäftsorganisation
- § 10 Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorganisation
- § 10a IT-Systeme
- Unterabschnitt 2
- Eigenmittel und Solvenzanforderungen
- § 11 Ermittlung der Eigenmittel
- § 12 Eigenmittel
- § 13 Solvabilitätskennzahl
- Unterabschnitt 2a
- Absicherung für den Haftungsfall bei Zahlungsauslöse- und Kontoinformationsdiensten
- § 13a Absicherung für den Haftungsfall bei Zahlungsauslösediensten
- § 13b Absicherung für den Haftungsfall bei Kontoinformationsdiensten
- Unterabschnitt 3
- Anzeigewesen
- § 14 Anzeigewesen
- Unterabschnitt 4
- Bargeldloser Zahlungsverkehr; Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
- § 15 Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
- § 16 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
- § 16a Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EG) Nr. 924/2009
- § 16b Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012
- § 16c Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2015/751
- § 16d Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach dem Zahlungskontengesetz
- Abschnitt 4
- Besondere Angaben zu Zahlungsdiensten und dem E-Geld-Geschäft
- § 17 Berichterstattung über Zahlungsdienste und das E-Geld-Geschäft
- Abschnitt 5
- Abschlussorientierte Berichterstattung
- Unterabschnitt 1
- Lage des Instituts (einschließlich geschäftliche Entwicklung sowie Ergebnisentwicklung)
- § 18 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
- § 19 Beurteilung der Vermögenslage
- § 20 Beurteilung der Ertragslage
- § 21 Risikolage und Risikovorsorge
- Unterabschnitt 2
- Feststellungen, Erläuterungen zur Rechnungslegung
- § 22 Erläuterungen
- Abschnitt 6
- Datenübersichten
- § 23 Datenübersicht
- Abschnitt 7
- Schlussvorschriften
- § 24 Erstmalige Anwendung
- § 25 Inkrafttreten
- Anlage 1 (zu § 8 Absatz 3) Datenübersicht für Institute, die Bereiche auf ein anderes Unternehmen ausgelagert haben
- Anlage 2 (zu § 16 Absatz 9) Erfassungsbogen für die Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
- Anlage 3 (zu § 23) Datenübersicht für Zahlungs- und E-Geld-Institute
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