KAPrüfbV
Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (KAPrüfbV)
- Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (Kapitalanlage-Prüfungsberichte-Verordnung - KAPrüfbV)
- Eingangsformel
- Inhaltsübersicht
- Kapitel 1
- Allgemeine Vorschriften
- § 1 Anwendungsbereich
- § 2 Risikoorientierung und Wesentlichkeit
- § 3 Allgemeine Prüfungs- und Berichtsgrundsätze
- § 4 Anlagen und Unzulässigkeit von Verweisungen
- Kapitel 2
- Externe Kapitalverwaltungsgesellschaft
- Abschnitt 1
- Allgemeines
- § 5 Zusammenfassung der Prüfungsergebnisse
- § 6 Berichtszeitraum
- § 7 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften
- § 8 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
- § 9 Ausländische Zweigstellen und Zweigniederlassungen
- Abschnitt 2
- Aufsichtsrechtliche Vorgaben
- Unterabschnitt 1
- Kapitalanforderungen, Anzeigewesen und Meldepflichten
- § 10 Eigenmittel
- § 11 Anzeigewesen und Meldepflichten
- Unterabschnitt 2
- Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
- § 12 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
- § 13 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
- Unterabschnitt 3
- Vorkehrungen zur Einhaltung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
- § 14 Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
- § 14a Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2019/2088 und nach der Verordnung (EU) 2020/852
- Abschnitt 3
- Abschlussorientierte Berichterstattung
- Unterabschnitt 1
- Lage der externen Kapitalverwaltungsgesellschaft
- § 15 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
- § 16 Beurteilung der Vermögens- und Finanzlage
- § 17 Beurteilung der Ertragslage
- § 18 Risikolage
- Unterabschnitt 2
- Erläuterungen zur Rechnungslegung
- § 19 Erläuterungen
- § 20 Datenübersicht
- Abschnitt 4
- Verwaltung von Sondervermögen und extern verwalteten Investmentgesellschaften
- § 21 Berichtszeitraum
- § 22 Allgemeine Verhaltensregeln und Organisationspflichten einschließlich Risikomanagement
- Abschnitt 5
- Dienstleistungen und Nebendienstleistungen
- § 23 Besondere Anforderungen an die Prüfung von Dienstleistungen und von Nebendienstleistungen
- § 24 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
- Kapitel 3
- Sondervermögen
- Abschnitt 1
- Allgemeines; Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsbericht für Sondervermögen
- § 25 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Sondervermögen
- § 26 Angaben zum Sondervermögen
- § 27 Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsberichts
- Abschnitt 2
- Verwaltung der Sondervermögen
- Unterabschnitt 1
- Allgemeine Vorschriften
- § 28 Einhaltung von Gesetz und Anlagebedingungen
- § 29 Anlagevorschriften und Verletzungen von Anlagegrenzen
- § 30 Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation
- § 31 Ermittlung der Anteilwerte
- § 32 Bewertungsverfahren
- § 33 Einsatz von Derivaten
- § 34 Fremdbezug von Dienstleistungen
- Unterabschnitt 2
- Spezielle Vorschriften für Immobilien-Sondervermögen
- § 35 Anwendbarkeit dieser Verordnung
- § 36 Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen
- § 37 Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland
- § 38 Berichterstattung über das Bewertungsverfahren
- § 39 Besondere Berichterstattung über Verkehrswerte
- § 40 Berichterstattung hinsichtlich weiterer Anlagevorschriften und der Verletzung von Anlagegrenzen
- § 41 Vergabeverfahren
- § 42 Weitere Berichtspflichten
- Kapitel 4
- Investmentgesellschaft
- Abschnitt 1
- Allgemeines
- § 43 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften
- § 44 Anwendbare Vorschriften
- Abschnitt 2
- Angaben zur Investmentgesellschaft
- § 45 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
- § 46 Besonderheiten bei der Investmentaktiengesellschaft mit fixem Kapital und der geschlossenen Investmentkommanditgesellschaft
- Kapitel 5
- Schlussvorschriften
- § 47 Übergangsvorschriften
- § 48 Inkrafttreten, Außerkrafttreten
- Anlage 1 (zu § 20) Datenübersicht für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften und intern verwaltete Investmentgesellschaften
- Anlage 2 (zu § 26 Absatz 1 Nummer 14) Berechnung der Portfolioumschlagsrate
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