GMSG
Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz – GMSG
- Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz – GMSG
- Langtitel
- Änderung
- Präambel/Promulgationsklausel
- 1. Hauptstück Allgemeine Bestimmungen
- § 1. Umsetzung von Unionsrecht und der mehrseitigen Vereinbarung
- § 1a. An- und Abmeldungspflicht
- § 2. Anwendung der Meldepflichten
- § 3. Allgemeine Meldepflichten
- § 4. Zeitpunkt, Form und Übermittlung der Meldung
- § 4a. Berichtigung der Meldung
- § 5. Identifikation von meldepflichtigen Konten und Information der zu meldenden Personen
- § 5a. Pflichten der Kontoinhaber und der sonstigen Kunden
- § 6. Entfall von Meldepflichten
- 2. Hauptstück Allgemeine Sorgfaltspflichten
- § 7. Meldepflichtiges Konto
- § 7a. Aufbewahrungspflicht
- § 8. Inanspruchnahme von Dienstleistern
- § 9. Freiwillige Anwendung strengerer Standards
- 3. Hauptstück Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten natürlicher Personen
- § 10. Geltungsbereich des Abschnittes
- § 11. Wohnsitzadresse
- § 12. Suche in elektronischen Datensätzen
- § 13. Änderung der Gegebenheiten und des Kontowerts
- § 14. Vorliegen von Indizien
- § 15. Sonderbestimmungen bei Postlagerungsauftrag oder c/o-Adresse
- § 16. Widerlegung der Ansässigkeit in einem teilnehmenden Staat
- 2. Abschnitt Identifizierung von Konten von hohem Wert
- § 17. Geltungsbereich des Abschnittes
- § 18. Suche in elektronischen Datensätzen
- § 19. Suche in Papierunterlagen
- § 20. Ausnahme von der Suche in Papierunterlagen
- § 21. Nachfrage beim Kundenbetreuer
- § 22. Folgen der Feststellung von Indizien
- § 23. Änderung zu einem Konto von hohem Wert
- § 24. Wiederholung der Überprüfung
- § 25. Änderung der Gegebenheiten
- § 26. Erkennung der Änderung von Gegebenheiten
- 3. Abschnitt Überprüfungszeitraum
- § 27. Zeitpunkt der erstmaligen Überprüfung
- § 28. Dauer der Meldepflicht von Konten
- 4. Hauptstück Sorgfaltspflichten bei Neukonten natürlicher Personen
- § 29. Geltungsbereich des Abschnittes
- § 30. Selbstauskunft
- § 31. Ansässigkeit in einem teilnehmenden Staat
- § 32. Änderung der Gegebenheiten
- 5. Hauptstück Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern
- § 33. Geltungsbereich des Abschnittes
- § 34. Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar
- § 35. Überprüfungspflichtige Konten
- § 36. Meldepflichtige Konten
- § 37. Verpflichtende Überprüfungsverfahren
- § 38. Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist
- § 39. Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist
- 2. Abschnitt Überprüfungszeitraum
- § 40. Konten im Gegenwert von mehr als 250 000 US-Dollar
- § 41. Konten im Gegenwert von höchstens 250 000 US-Dollar
- § 42. Änderung der Gegebenheiten
- 6. Hauptstück Sorgfaltspflichten bei Neukonten von Rechtsträgern
- § 43. Geltungsbereich des Hauptstückes
- § 44. Überprüfungsverfahren
- § 45. Feststellung, ob der Rechtsträger eine meldepflichtige Person ist
- § 46. Feststellung, ob der Rechtsträger ein bestimmter passiver NFE ist
- 7. Hauptstück Besondere Sorgfaltsvorschriften im Zusammenhang mit der Anwendung von Vorschriften des 3. bis 6. Hauptstückes
- § 47. Verlass auf Selbstauskünfte und Belege
- § 48. Alternative Verfahren für Versicherungsverträge
- § 49. Rückkaufsfähige Versicherungsverträge und Rentenversicherungsverträge
- § 50. Rückkaufsfähige Gruppenversicherungsverträge und Gruppenrentenversicherungsverträge
- § 51. Zusammenfassung von Konten natürlicher Personen
- § 52. Zusammenfassung von Konten von Rechtsträgern
- § 53. Zusammenfassungsvorschrift für Kundenbetreuer
- 8. Hauptstück Begriffsbestimmungen
- § 54. Meldendes Finanzinstitut
- § 55. Finanzinstitut eines teilnehmenden Staats
- § 56. Finanzinstitut
- § 57. Verwahrinstitut
- § 58. Einlageninstitut
- § 59. Investmentunternehmen
- § 60. Finanzvermögen
- § 61. Spezifizierte Versicherungsgesellschaft
- § 61a. Elektronisches Geld oder E-Geld
- § 61b. Fiat-Währung
- § 61c. Digitale Zentralbankwährung
- § 61d. Kryptowert
- § 61e. Meldepflichtiger Kryptowert
- § 61f. Tauschgeschäft
- 2. Abschnitt Der Begriff „nicht meldendes Finanzinstitut“
- § 62. Nicht meldendes Finanzinstitut
- § 63. Staatlicher Rechtsträger
- § 64. Internationale Organisation
- § 65. Zentralbank
- § 66. Altersvorsorgefonds mit breiter Beteiligung
- § 67. Altersvorsorgefonds mit geringer Beteiligung
- § 68. Pensionsfonds eines staatlichen Rechtsträgers, einer internationalen Organisation oder einer Zentralbank
- § 69. Qualifizierter Kreditkartenanbieter
- § 70. Ausgenommener Organismus für gemeinsame Anlagen
- 3. Abschnitt Der Begriff „Finanzkonto“
- § 71. Finanzkonto
- § 72. Einlagenkonto
- § 73. Verwahrkonto
- § 74. Eigenkapitalbeteiligung
- § 75. Versicherungsvertrag
- § 76. Rentenversicherungsvertrag
- § 77. Rückkaufsfähiger Versicherungsvertrag
- § 78. Barwert
- § 79. Bestehendes Konto
- § 80. Neukonto
- § 81. Bestehendes Konto natürlicher Personen
- § 82. Neukonto natürlicher Personen
- § 83. Bestehendes Konto von Rechtsträgern
- § 84. Konto von geringem Wert
- § 85. Konto von hohem Wert
- § 86. Neukonto von Rechtsträgern
- § 87. Ausgenommenes Konto
- 4. Abschnitt Der Begriff „meldepflichtiges Konto“
- § 88. Meldepflichtiges Konto
- § 89. Meldepflichtige Person
- § 90. Person eines teilnehmenden Staats
- § 91. Teilnehmender Staat
- § 92. Beherrschende Personen
- § 93. NFE (Non-Financial Entity)
- § 94. Passiver NFE
- § 95. Aktiver NFE
- 5. Abschnitt Sonstige Begriffsbestimmungen
- § 96. Kontoinhaber
- § 97. Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML/KYC)
- § 98. Rechtsträger
- § 99. Verbundener Rechtsträger
- § 100. Steueridentifikationsnummer
- § 101. Belege
- § 102. Änderung der Gegebenheiten
- § 103. Geführte Konten
- § 104. Elektronisch durchsuchbare Daten
- § 105. Kundenstammakte
- § 106. Währungsumrechnung
- 9. Hauptstück Strafbestimmungen
- § 107. Verletzung der Meldepflicht
- § 108. Verletzung der Sorgfaltsverpflichtung
- § 108a. Verletzung der Pflichten der Kontoinhaber und der sonstigen Kunden
- § 108b. Missbrauch
- § 109. Ausschluss der gerichtlichen Verfolgung
- § 110. Kontrollmaßnahmen der meldenden Finanzinstitute
- § 111. Zuständigkeit für die Kontrolle der Einhaltung der Sorgfalts- und Meldeverpflichtungen
- 10. Hauptstück Übermittlung und Weiterleitung der Informationen
- § 112. Übermittlung der gemeldeten Informationen an ausländische Behörden
- § 113. Weiterleitung ausländischer Informationen an die zuständigen Abgabenbehörden
- 11. Hauptstück Schlussbestimmungen
- § 114. Verweise auf andere Rechtsvorschriften
- § 115. Personenbezogene Bezeichnungen
- § 116. Vollziehung
- § 117. Inkrafttreten
- Artikel 1
- Umsetzung von Richtlinien der Europäischen Union
- (Anm.: aus BGBl. I Nr. 118/2016 , zu den §§ 87 und 96, BGBl. I Nr. 116/2015 )
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