Tabellen der standardisierten Personalkostensätze für die Durchführung von Gesetzesfolgenabschätzungen und Wirtschaftlichkeitsberechnungen sowie der Durchschnittssätze für die Veranschlagung von Personalausgaben 2023

RdErl. d. MF v. 8. 3. 2023 - 12 1-04031/3333/2023 -

Vom 8. März 2023 (Nds. MBl. S. 250, 346)

- VORIS 64000 -

Bezug:

Bek. d. StK v. 15. 4. 1998 (Nds. MBl. S. 759) - VORIS 20210 00 00 00 003 -

RdErl. v. 9. 12. 2020 (Nds. MBl. S. 1645) - VORIS 64100 -

RdErl. v. 2. 3. 2021 (Nds. MBl. S. 496) - VORIS 64000 -

Abschnitt 1 PersKoSRdErl 2023

In den Anlagen 1 und 2 werden die standardisierten Personalkostensätze bekannt gegeben. Die Berechnungen basieren auf dem NBesG vom 20. 12. 2016 (Nds. GVBl. S. 308), zuletzt geändert durch Artikel 1 des Gesetzes vom 23. 9. 2022 (Nds. GVBl. S. 611), sowie des Änderungstarifvertrages Nummer 12 vom 29. 11. 2021.

Die standardisierten Personalkostensätze sind sowohl für Gesetzesfolgenabschätzungen als auch im Rahmen von Wirtschaftlichkeitsberechnungen, sofern standardisierte Werte für den Personalbereich zugrunde gelegt werden, heranzuziehen. Sie werden berechnet nach dem in Nummer 3.4.4 der Vorläufigen Grundsätze für die Durchführung von Gesetzesfolgenabschätzungen festgelegten Schema (Anlage zur Bezugsbekanntmachung zu a). Für die Sachkostenpauschale (Spalte 8 der Tabellen) wurde auf Basis von aktuellen Daten, ohne Personal und Ist-Ausgaben in den Schulkapiteln, im Kapitel 03 20, 11 05 sowie Kapitel 20 11 ein Pauschsatz für einen durchschnittlichen normalen Büroarbeitsplatz ermittelt. Dieser Pauschsatz in Höhe von 9 082 EUR enthält neben Pauschalen für

kalkulatorische Raumkosten in Höhe von 2 170 EUR,

laufende Sachkosten in Höhe von 4 083 EUR für z. B. Material, Fernmeldekosten, Einzelerwerb von Büroausstattungsgegenständen usw.,

sonstige jährliche Investitionen in Höhe von 559 EUR für z. B. Fernmeldeanlagen, besondere Betriebseinrichtungen u. Ä.

einen Zuschlag in Höhe von 2 270 EUR für die IT-Basisausstattung inklusive Betrieb eines Büroarbeitsplatzes. Berücksichtigt sind hier eine IT-Basisausstattung sowie Betriebsleistungen gemäß der für den Niedersachsen-Client hinterlegten Beschreibung " http://intra.it.niedersachsen.de/live/index.php?intranet_id=24113&_psmand=153 " sowie Nutzungsanteile für einen Scanner/Drucker.

Sofern Arbeitsplätze mit Spezialausstattungen betrachtet werden, sind anstelle der in der Sachkostenpauschale enthaltenen Pauschsätze die auf den Einzelfall abgestimmten Kosten zu ermitteln. Ebenso ist die Ausstattung von Arbeitsplätzen mit über die IT-Basis-Ausstattung hinausgehende Hard- und Softwareprodukten zwingend separat zu ermitteln.

Hinsichtlich der in die Berechnung einbezogenen Durchschnittssätze wird auf Nummer 2 verwiesen.

Abschnitt 2 PersKoSRdErl 2023

In Anlage 3 sind für alle Besoldungs- und Entgeltgruppen die Durchschnittssätze zur Veranschlagung der Personalausgaben zusammengefasst dargestellt. Hierin sind die Auswirkungen des Nds. Besoldungs- und Versorgungsanpassungsgesetz 2022, des niedersächsischen Gesetzes zur amtsangemessenen Alimentation sowie des oben aufgeführten Änderungstarifvertrages berücksichtigt.

Die Durchschnittssätze werden auf Basis der vom NLBV ermittelten Ist-Ausgaben je Besoldungs- und Entgeltgruppe berechnet, wobei

2.1 im Besoldungsbereich

die Auswirkungen der linearen Anpassungen ab 1. 12. 2022 (2,8 %),

die Jahressonderzahlung für Kinder in Höhe von 250 EUR bzw. 500 EUR,

die Jahressonderzahlung in Höhe von 500 EUR bzw. 1 200 EUR,

die Amtszulagen,

die dynamischen und statischen Stellen- sowie Erschwerniszulagen,

2.2 im Tarifbereich jeweils einschließlich der Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung und der Umlage zur Zusatzversicherung

die Auswirkungen des Änderungstarifvertrages Nummer 12 vom 29. 11. 2021 (lineare Anpassungen ab 1. 12. 2022 [2,8 %]),

die Jahressonderzahlung und die Strukturausgleichzulage,

die kindbezogenen Entgeltanteile gemäß § 11 TVÜ-Länder in den TV-L,

die dynamischen und statischen Stellenzulagen sowie Erschwerniszulagen

einbezogen wurden.

Sofern darüber hinaus weitere Zulagen gewährt werden, sind diese den Durchschnittssätzen hinzuzurechnen.

Bei Abweichungen von den Stellenplänen und Bedarfsnachweisen (neue Stellen, Höherstufungen usw.), Veränderungen der Personalkostenbudgets sowie bei Veränderungen der Beschäftigungsmöglichkeiten für Tarifbeschäftigte sind ab sofort die in den Anlagen ausgewiesenen Durchschnittssätze anzuwenden.

Abschnitt 3 PersKoSRdErl 2023

Grundlage für die Berechnung der Durchschnittssätze und somit auch der standardisierten Personalkostensätze sind die Strukturverhältnisse innerhalb der Landesverwaltung. Zur Übernahme auf Bereiche außerhalb der Landesverwaltung sind sie daher nicht geeignet.

Abschnitt 4 PersKoSRdErl 2023

Dieser RdErl. tritt am 22. 3. 2023 in Kraft. Der Bezugserlass zu c tritt mit Ablauf des 21. 3. 2023 außer Kraft.

An die Dienststellen der Landesverwaltung

Anlage 1 PersKoSRdErl 2023 - Standardisierte Personalkostensätze für den Besoldungsbereich 2023

Stand: NBVAnpG 2022 sowie NBesG

	1	2	3	4	5	6	7	8	9
	BesGr.	Durchschnittssatz	Versorgungszuschlag und Aufwendungen für Beihilfen	personalbezogene Sachausgaben	Bruttopersonalkosten	Personalgemeinkostenzuschlag	Zwischensumme	Sachkostenpauschale für einen normalen durchschnittlichen Büroarbeitsplatz	Personalkosten zuzüglich Arbeitsplatzkosten
	BesGr.	in EUR	(30 % von Spalte 2 zuzüglich 2 520 EUR)in EUR (gerundet)	(0,8 % von Spalte 2)in EUR (gerundet)	(Summe Spalten 2, 3 und 4)in EUR	(15 % von Spalte 5)in EUR (gerundet)	(Summe Spalten 5 und 6)in EUR	in EUR	(Summe Spalten 7 und 8)in EUR
Laufbahngruppe 1	A 5	37 217	13 685	298	51 200	7 680	58 880	9 082	67 962
	A 6	39 588	14 396	317	54 301	8 145	62 446	9 082	71 528
	1. Einstiegsamt	38 363	14 029	307	52 699	7 905	60 604	9 082	69 686
	A 6	32 630	12 309	261	45 200	6 780	51 980	9 082	61 062
	A 7	39 851	14 475	319	54 645	8 197	62 842	9 082	71 924
	A 8	43 795	15 659	350	59 804	8 971	68 775	9 082	77 857
	A 9	47 131	16 659	377	64 167	9 625	73 792	9 082	82 874
	2. Einstiegsamt	43 235	15 491	346	59 072	8 861	67 933	9 082	77 015
Laufbahngruppe 2	A 9	37 595	13 799	301	51 695	7 754	59 449	9 082	68 531
	A 10	47 748	16 844	382	64 974	9 746	74 720	9 082	83 802
	A 11	55 975	19 313	448	75 736	11 360	87 096	9 082	96 178
	A 12	62 396	21 239	499	84 134	12 620	96 754	9 082	105 836
	A 13	70 109	23 553	561	94 223	14 133	108 356	9 082	117 438
	1. Einstiegsamt	56 913	19 594	455	76 962	11 544	88 506	9 082	97 588
	A 13	64 476	21 863	516	86 855	13 028	99 883	9 082	108 965
	A 14	74 179	24 774	593	99 546	14 932	114 478	9 082	123 560
	A 15	84 755	27 947	678	113 380	17 007	130 387	9 082	139 469
	A 16	95 216	31 085	762	127 063	19 059	146 122	9 082	155 204
	B 2	101 587	32 996	813	135 396	20 309	155 705	9 082	164 787
	2. Einstiegsamt	79 895	26 489	639	107 023	16 053	123 076	9 082	132 158

Anlage 2 PersKoSRdErl 2023 - Standardisierte Personalkostensätze für den Tarifbereich 2023

Stand: Änderungstarifvertrag Nummer 12 vom 29. 11. 2021

1	2	3	4	5	6	7	8
EntgeltGr.	Durchschnittssatz	personalbezogene Sachausgaben	Bruttopersonalkosten	Personalgemeinkostenzuschlag	Zwischensumme	Sachkostenpauschale für einen normalen durchschnittlichen Büroarbeitsplatz	Personalkosten zuzüglich Abeitsplatzkosten
EntgeltGr.	in EUR	(0,8 % von Spalte 2)in EUR (gerundet)	(Summe Spalten 2 und 3)in EUR	(15 % von Spalte 4)in EUR (gerundet)	(Summe Spalten 4 und 5)in EUR	in EUR	(Summe Spalten 6 und 7)in EUR
2	43 905	351	44 256	6 638	50 894	9 082	59 976
2 Ü	48 323	387	48 710	7 307	56 017	9 082	65 099
3	46 274	370	46 644	6 997	53 641	9 082	62 723
Durchschnitt vergleichbarLGr. 1 EA 1	45 868	367	46 235	6 935	53 170	9 082	62 252
4	47 019	376	47 395	7 109	54 504	9 082	63 586
5	50 956	408	51 364	7 705	59 069	9 082	68 151
6	53 253	426	53 679	8 052	61 731	9 082	70 813
7	55 257	442	55 699	8 355	64 054	9 082	73 136
8	57 705	462	58 167	8 725	66 892	9 082	75 974
9 a	61 752	494	62 246	9 337	71 583	9 082	80 665
Durchschnitt vergleichbarLGr. 1 EA 2	55 514	444	55 958	8 394	64 352	9 082	73 434
9 b	64 649	517	65 166	9 775	74 941	9 082	84 023
10	69 342	555	69 897	10 485	80 382	9 082	89 464
11	76 824	615	77 439	11 616	89 055	9 082	98 137
12	85 948	688	86 636	12 995	99 631	9 082	108 713
Durchschnitt vergleichbarLGr. 2 EA 1	75 203	602	75 805	11 371	87 176	9 082	96 258
13	77 402	619	78 021	11 703	89 724	9 082	98 806
13 Ü	101 440	812	102 252	15 338	117 590	9 082	126 672
14	89 655	717	90 372	13 556	103 928	9 082	113 010
15	102 163	817	102 980	15 447	118 427	9 082	127 509
Durchschnitt vergleichbarLGr. 2 EA 2	80 695	646	81 341	12 201	93 542	9 082	102 624
S4	50 152	401	50 553	7 583	58 136	9 082	67 218
S8 a	58 885	471	59 356	8 903	68 259	9 082	77 341
S8 b	64 356	515	64 871	9 731	74 602	9 082	83 684
S9	63 992	512	64 504	9 676	74 180	9 082	83 262
S11 b	66 314	531	66 845	10 027	76 872	9 082	85 954
S12	66 898	535	67 433	10 115	77 548	9 082	86 630
S15	71 563	573	72 136	10 820	82 956	9 082	92 038
S17	76 336	611	76 947	11 542	88 489	9 082	97 571

LGr.	=	Laufbahngruppe
EA	=	Einstiegsamt
S	=	TV-L Sozial- und Erziehungsdienst

Anlage 3 PersKoSRdErl 2023 - Tabellen der Durchschnittssätze für die Veranschlagung der Personalausgaben 2023

Stand: NBVAnpG 2022 sowie NBesG sowie Änderungstarifvertrag Nummer 12 vom 29. 11. 2021

1. der Dienstbezüge der BesO A, B, C, R und W

1.1 - Allgemein -

	Laufbahngruppe 1							Laufbahngruppe 2
Einstiegsamt	1.		2.					1.						2.
BesGr.	A 5	A 6	A 6	A 7	A 8	A 9	A 9 + Z	A 9	A 10	A 11	A 12	A 13	A 13 + Z	A 13	A 14	A 15	A 16	A 16 + Z
Durchschnittssatz in EUR	37 217	39 588	32 630	39 851	43 795	47 131	51 295	37 595	47 748	55 975	62 396	70 109	74 865	64 476	74 179	84 755	95 216	99 657

BesGr.	B 2	B 3	B 4	B 6	C 2	C 3	C 4	R 1	R 2	R 3	R 4	W 1	W 2	W 3
Durchschnittssatz in EUR	101 587	107 651	112 658	126 766	85 654	94 860	114 522	76 127	96 148	107 018	112 541	63 009	92 621	111 559

1.2 - Polizeivollzug -

	Laufbahngruppe 2
Einstiegsamt	1.					2.
BesGr.	A 9	A 10	A 11	A 12	A 13	A 13	A 14	A 15	A 16
Durchschnittssatz in EUR	40 346	53 070	59 437	65 585	72 697	67 373	74 492	86 927	97 650

1.3 - Steuerverwaltung -

	Laufbahngruppe 1					Laufbahngruppe 2
Einstiegsamt	2.					1.					2.
BesGr.	A 6	A 7	A 8	A 9	A 9 + Z	A 9	A 10	A 11	A 12	A 13	A 13	A 14	A 15	A 16
Durchschnittssatz in EUR	31 630	34 636	40 411	46 133	51 324	36 748	45 655	56 818	63 504	71 269	60 821	74 244	85 351	97 155

1.4 - Lehrkräfte -

	Laufbahngruppe 2
Einstiegsamt	1.						2.
BesGr.	A 9	A 10	A 11	A 12	A 13	A 13 + Z	A 13	A 14	A 15	A 16
Durchschnittssatz in EUR	46 401	53 496	58 544	60 220	67 507	71 927	65 113	75 406	85 441	95 795

1.5 - Justizvollzug -

	Laufbahngruppe 1				Laufbahngruppe 2
Einstiegsamt	2.				1.					2.
BesGr.	A 7	A 8	A 9	A 9 + Z	A 9	A 10	A 11	A 12	A 13	A 13	A 14	A 15	A 16
Durchschnittssatz in EUR	39 327	46 537	49 374	53 281	40 969	52 771	59 371	65 565	70 263	62 855	75 695	86 888	97 423

2. der Entgelte der Tarifbeschäftigten

2.1 - Allgemein -

Entgeltgruppen

	2	2 Ü	3	4	5	6	7	8	9 a	9 b	10	11	12	13	13 Ü	14	15
Durchschnittssatz in EUR	43 905	48 323	46 274	47 019	50 956	53 253	55 257	57 705	61 752	64 649	69 342	76 824	85 948	77 402	101 440	89 655	102 163

Entgeltgruppen

	S 4	S 8a	S 8b	S 9	S 11b	S 12	S 15	S 17
Durchschnittssatz in EUR	50 152	58 885	64 356	63 992	66 314	66 898	71 563	76 336

2.2 - Lehrkräfte -

Entgeltgruppen

	8	9 a	9 b	10	11	12	13	14
Durchschnittssatz in EUR	56 546	60 286	61 242	64 594	75 459	76 879	86 926	95 862

3. der Entgelte der Personenwagenkraftfahrerinnen/Personenwagenkraftfahrer

Pauschalgruppen

	I	II	III	IV	persönliche Fahrerin/persönlicher Fahrer
Durchschnittssatz in EUR	53 607	58 272	63 620	68 964	76 204

4. der Bezüge der Beamtinnen/Beamten auf Widerruf

BesGr. des Eingangsamtes nach Abschluss des Vorbereitungsdienstes

Allgemein					Polizeivollzug	Steuerverwaltung		Lehrkräfte			Justizvollzug
öffentlich-rechtliches Ausbildungsverhältnis(A 9-A 11)	öffentlich-rechtliches Ausbildungsverhältnis(A 13 + Zul.)	A 5 bis A 8	A 9 bis A 11	A 13 + Zulage	A 9 bis A 11	A 5 bis A 8	A 9 bis A 11	A 12	A 13	A 13 + Zulage	A 5 bis A 8	A 9 bis A 11
17 911	18 232	17 115	16 590	24 475	17 589	15 525	16 240	19 352	22 104	19 690	25 147	17 983

5.1	der Ausbildungsvergütung für Auszubildende	18 971

5.2	der Entgelte für Praktikantinnen und Praktikanten, Sozialabeiterinnen und Sozialarbeiter, Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen, Heilpädagoginnen und Heilpädagogen	29 890