Verordnung über das Ausstellen von Ursprungsnachweisen (VAU)
(VAU) vom 23. Mai 2012 (Stand am 1. Januar 2022)
Der Schweizerische Bundesrat,
gestützt auf die Artikel 3 Absatz 2, Artikel 4, 5 und 7 Absatz 5 des Bundesgesetzes vom 25. Juni 1982¹ über aussenwirtschaftliche Massnahmen,
verordnet:
¹ SR 946.201
1. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen
Art. 1 Grundsatz und Geltungsbereich
Ursprungsnachweise sind im Zollgebiet auszustellen nach:
a. den internationalen Verträgen, die in Anhang 1 der Freihandelsverordnung 1 vom 18. Juni 2008² und in Anhang 1 der Freihandelsverordnung 2 vom 27. Juni 1995³ aufgeführt sind; und
b. der Ursprungsregelnverordnung vom 30. März 2011⁴.
² SR 632.421.0
³ SR 632.319
⁴ SR 946.39
Art. 2 Anwendbares Recht
Soweit die rechtlichen Grundlagen nach Artikel 1 und diese Verordnung nichts anderes bestimmen, gilt die Zollgesetzgebung.
Art. 3 Begriffe
In dieser Verordnung bedeuten:
a. Ausführer: Person, die Waren aus dem Zollgebiet verbringt oder verbringen lässt;
b. ermächtigter Ausführer: Ausführer, der Ursprungsnachweise nach Artikel 1 im vereinfachten Verfahren ausfertigen darf (Art. 12–18);
c.⁵
registrierter Ausführer: Ausführer, der Ursprungsnachweise im Sinne der Ursprungsregelnverordnung vom 30. März 2011⁶ (VUZPE) nach den Verfahrensregeln des 3 a . Abschnitts (Art. 18 a –18 f ) ausfertigen darf.
⁵ Eingefügt durch Ziff. I der V vom 23. Nov. 2016, in Kraft seit 1. Jan. 2017 ( AS 2016 4955 ).
⁶ SR 946.39
Art. 4 Ursprungsnachweise
Ursprungsnachweise im Sinne dieser Verordnung sind:
a. Warenverkehrsbescheinigungen (WVB) EUR.1 und EUR-MED, die vom Ausführer oder seiner Vertreterin oder seinem Vertreter beantragt und durch die Zollstelle ausgestellt werden;
b. Ersatzursprungszeugnisse Formular A⁷, die vom Ausführer oder seiner Vertreterin oder seinem Vertreter beantragt und durch die Zollstelle ausgestellt werden;
c.⁸
Ursprungserklärungen und Ursprungserklärungen EUR-MED, die nach den rechtlichen Grundlagen nach Artikel 1 Buchstabe a vom Ausführer oder, soweit diese es vorsehen, von einer Vertreterin oder einem Vertreter des Ausführers ausgefertigt werden;
d. Erklärungen nach Artikel 16 Absatz 3 und 21 von Anhang C⁹ des Freihandelsabkommens vom 26. Januar 2008¹⁰ zwischen den EFTA-Staaten und Kanada, die durch den Ausführer ausgefertigt werden;
e. Lieferantenerklärungen nach Artikel 27 a von Protokoll B¹¹ des Freihandelsabkommens vom 17. Dezember 2004¹² zwischen den EFTA-Staaten und der Republik Tunesien, die durch den Ausführer ausgefertigt werden;
f. Erklärungen über die Ursprungseigenschaft von Waren, die durch inländische Lieferanten zuhanden ihrer inländischen Abnehmer ausgefertigt werden (Lieferantenerklärungen);
g.¹³
Ursprungserklärungen und Ersatz-Ursprungserklärungen, die vom registrierten Ausführer nach der VUZPE¹⁴ ausgefertigt werden.
⁷ Ausdruck gemäss Ziff. I der V vom 23. Nov. 2016, in Kraft seit 1. Jan. 2017 ( AS 2016 4955 ). Diese Änd. wurde im ganzen Erlass berücksichtigt.
⁸ Fassung gemäss Ziff. I der V vom 23. Nov. 2016, in Kraft seit 1. Jan. 2017 ( AS 2016 4955 ).
⁹ Ursprungsregeln und Zusammenarbeit der Verwaltungen: in der AS nicht veröffentlicht; Anhang C kann in französischer und englischer Sprache auf den Internetseiten des EFTA-Sekretariats (http://secretariat.efta.int) oder des BAZG (www.bazg.admin.ch > Dokumentation > Vorschriften > D.30) abgerufen werden.
¹⁰ SR 0.632.312.32
¹¹ Protokoll B über die Bestimmungen des Begriffs Erzeugnisse mit Ursprung oder U r sprungserzeugnisse und über Methoden der Zusammenarbeit der Verwaltungen: in der AS nicht veröffentlicht; das Prot. kann in französischer und englischer Sprache auf den Internetseiten des EFTA-Sekretariats (http://secretariat.efta.int) oder des BAZG (www.bazg.admin.ch > Dokumentation > Vorschriften > D.30) abgerufen werden.
¹² SR 0.632.317.581
¹³ Eingefügt durch Ziff. I der V vom 23. Nov. 2016, in Kraft seit 1. Jan. 2017 ( AS 2016 4955 ).
¹⁴ SR 946.39
Art. 5 Pflichten
¹ Wer einen Ursprungsnachweis beantragt, ausfertigt oder den Auftrag dazu gibt, muss:
a. über die notwendigen Angaben verfügen und deren Richtigkeit nachweisen können; und
b.¹⁵
Belege zu den Angaben auf Ursprungsnachweisen während dreier Jahre aufbewahren; vorbehalten bleiben längere Aufbewahrungsfristen nach den rechtlichen Grundlagen nach Artikel 1.
² Wer einen Ursprungsnachweis beantragt, ausfertigt oder den Auftrag dazu gibt und nachträglich feststellt, dass der Ursprungsnachweis zu Unrecht ausgestellt worden ist, muss dies dem Bundesamt für Zoll und Grenzsicherheit (BAZG)¹⁶ melden.
¹bis Die Aufbewahrungsfristen für Belege zu den Angaben auf Ursprungsnachweisen gelten auch für Belege zu den Angaben auf Lieferantenerklärungen nach Artikel 4 Buchstabe f.¹⁷
¹⁵ Fassung gemäss Ziff. I der V vom 7. März 2014, in Kraft seit 1. April 2014 ( AS 2014 713 ).
¹⁶ Die Bezeichnung der Verwaltungseinheit wurde in Anwendung von Art. 20 Abs. 2 der Publikationsverordnung vom 7. Okt. 2015 ( SR 170.512.1 ) auf den 1. Jan. 2022 angepasst ( AS 2021 589 ). Diese Anpassung wurde im ganzen Text vorgenommen.
¹⁷ Eingefügt durch Ziff. I der V vom 7. März 2014, in Kraft seit 1. April 2014 ( AS 2014 713 ).
2. Abschnitt: Verfahren
Art. 6 Ausstellen einer WVB oder eines Ersatzursprungszeugnisses Formular A
¹ Wer eine WVB oder ein Ersatzursprungszeugnis Formular A benötigt, beantragt diese beziehungsweise dieses bei der zuständigen Zollstelle.
² Sind die Voraussetzungen erfüllt, so stellt die Zollstelle die WVB oder das Ersatzursprungszeugnis Formular A aus.
³ Der Ausführer kann seinen Antrag für das Ausstellen einer WVB der zuständigen Zollkreisdirektion oder der zuständigen Handelskammer zur Vorprüfung unterbreiten. Sind die Voraussetzungen erfüllt, so bringt die zuständige Stelle auf dem Antrag ihr Visum an.
Art. 7 Nachprüfung
¹ Das BAZG behandelt die Gesuche von Behörden des Einfuhrlandes um Nachprüfung von Ursprungsnachweisen nach Massgabe der rechtlichen Grundlagen nach Artikel 1.
² Es kann von sich aus Ursprungsnachweise auf ihre Richtigkeit hin überprüfen.
Art. 8 Auskünfte und Augenschein
Soweit es die Abklärung der Ursprungsverhältnisse erfordert, kann das BAZG bei Personen, die einen Ursprungsnachweis beantragen, ausfertigen oder den Auftrag dazu geben:
a. Auskünfte einholen;
b. Einsicht in Bücher, Geschäftspapiere, Urkunden und Unterlagen zu Herstellungsvorgängen nehmen; und
c. jederzeit ohne Voranmeldung einen Augenschein vornehmen.
Art. 9 Verantwortlichkeit und Pflichten der Handelskammern
¹ Die Organe, Angestellten und Beauftragten der Handelskammern unterstehen den Vorschriften über die straf- und vermögensrechtliche Verantwortung und die Schweigepflicht der Angestellten des Bundes, wie sie Artikel 4 Absatz 3 des Bundesgesetzes vom 25. Juni 1982 über aussenwirtschaftliche Massnahmen vorsieht.
² Die Handelskammern müssen Personen, die als ihre Organe, Angestellten oder Beauftragten vorsätzlich oder wiederholt fahrlässig eine strafbare Handlung im Sinne dieser Verordnung begangen haben, ihrer Funktionen entheben.
³ Stellen die Handelskammern eine Widerhandlung gegen diese Verordnung fest oder haben sie Grund für einen entsprechenden Verdacht, so benachrichtigen sie unverzüglich die zuständige Zollkreisdirektion.
Art. 10 Aufgaben des BAZG
¹ Die Oberzolldirektion beaufsichtigt die Handelskammern in Bezug auf deren Tätigkeit nach dieser Verordnung.
² Sie erlässt Weisungen über das Beantragen oder Ausfertigen von Ursprungsnachweisen.
³ Die Zollkreisdirektion überwacht das Ausfertigen von Ursprungsnachweisen durch den ermächtigten Ausführer.
⁴ Das BAZG kann den Ausführer bei der Aneignung der für ermächtigte Ausführer notwendigen Kenntnisse unterstützen.
Art. 11 Gebühren
¹ Die Gebühren des BAZG richten sich nach der Verordnung vom 4. April 2007¹⁸ über die Gebühren des Bundesamts für Zoll und Grenzsicherheit .
² Die Handelskammern erheben für Leistungen im Rahmen des Vollzugs dieser Verordnung Gebühren nach der Verordnung vom 4. April 2007 über die Gebühren der Zollverwaltung. Die Gebühren fliessen den Handelskammern zu.
¹⁸ SR 631.035
3. Abschnitt: Vereinfachtes Verfahren für ermächtigte Ausführer
Art. 12 Bewilligung
Wer Ursprungsnachweise als ermächtigter Ausführer ausfertigen möchte, braucht dazu die Bewilligung des BAZG.
Art. 13 Voraussetzungen
Um eine Bewilligung nach Artikel 12 zu erhalten, muss der Ausführer folgende Voraussetzungen erfüllen:
a. Er verbringt regelmässig Waren, für die ein Ursprungsnachweis ausgestellt werden kann, aus dem Zollgebiet oder lässt solche verbringen.
b. Er ist im schweizerischen Handelsregister oder im liechtensteinischen Öffentlichkeitsregister eingetragen.
c. Er verfügt über Personal, das ausreichend qualifiziert ist, und legt die fachlich und organisatorisch verantwortlichen natürlichen Personen fest.
d. Er bietet Gewähr dafür, Ursprungsnachweise korrekt auszustellen.
e. Er ist in der Lage nachzuweisen, dass der ausgeführten Ware die Eigenschaft eines Ursprungserzeugnisses zukommt.
Art. 14 Erteilen der Bewilligung
¹ Die Zollkreisdirektion prüft, ob die Voraussetzungen nach Artikel 13 erfüllt sind.
² Sie kann bei Bedarf:
a. weitere Unterlagen und Informationen verlangen;
b. Ursprungsnachweise überprüfen;
c. vor Ort Einblick in die Organisation und in die Geschäftstätigkeit des Ausführers nehmen.
³ Sie berücksichtigt, ob der Ausführer innerhalb der letzten drei Jahre vor der Einreichung des Gesuchs:
a. eine Widerhandlung gegen diese Verordnung begangen hat;
b. eine schwere Widerhandlung oder wiederholt Widerhandlungen gegen Bundesrecht begangen hat, soweit dessen Vollzug dem BAZG obliegt.
⁴ Erfüllt der Ausführer die Voraussetzungen nach Artikel 13, so erteilt die Zollkreisdirektion ihm kostenlos die unbefristete Bewilligung, Ursprungsnachweise als ermächtigter Ausführer auszufertigen, und weist ihm eine Bewilligungsnummer zu.
⁵ Die Zollkreisdirektion kann die Bewilligung mit Bedingungen und Auflagen versehen.
⁶ Sie kann die Bewilligung:
a. für alle Niederlassungen des ermächtigten Ausführers erteilen;
b. auf einzelne Niederlassungen des ermächtigten Ausführers beschränken.
⁷ Sie entscheidet spätestens 60 Tage nach Erhalt der vollständigen Unterlagen über die Bewilligung.¹⁹
¹⁹ Fassung gemäss Ziff. I 8 der V vom 6. Juni 2014 über die Ordnungsfristen im Zuständigkeitsbereich der Eidgenössischen Zollverwaltung, in Kraft seit 1. Sept. 2014 ( AS 2014 2051 ).
Art. 15 Verweigerung der Bewilligung
Erfüllt der Ausführer die Voraussetzungen für die Erteilung einer Bewilligung nicht, so eröffnet die Zollkreisdirektion ihm dies auf Verlangen mit einer Verfügung.
Art. 16 Rechte des ermächtigten Ausführers
Der ermächtigte Ausführer kann nach Massgabe der rechtlichen Grundlagen nach Artikel 1 Ursprungserklärungen ausfertigen. Er muss diese nicht unterzeichnen, ist aber in jedem Fall für die Richtigkeit der ausgefertigten Ursprungserklärungen verantwortlich.
Art. 17 Pflichten des ermächtigten Ausführers
Der ermächtigte Ausführer hat folgende Pflichten:
a. Er stellt sicher, dass die Voraussetzungen nach Artikel 13 erfüllt bleiben.
b. Er sorgt dafür, dass die nach Artikel 13 Buchstabe c verantwortlichen Personen über die notwendigen Kenntnisse verfügen und sich regelmässig fachlich weiterbilden.
c. Er wirkt bei Kontrollen des BAZG mit, indem er insbesondere: 1. Einsicht in die Herstellungsvorgänge gewährt;
2. Abläufe offenlegt;
3. Geschäftsdokumente und Unterlagen bereitstellt und herausgibt;
4. Auskunft erteilt;
5. bei umfangreichen Überprüfungen die benötigten Daten in der vom BAZG verlangten Form elektronisch zur Verfügung stellt.
d. Er unterstützt das BAZG bei der Erstellung einer Risikoanalyse, indem er die notwendigen Angaben liefert.
e. Er befolgt die vom BAZG erteilten Weisungen und trifft die erforderlichen Massnahmen.
f. Er teilt der Zollkreisdirektion unverzüglich mit: 1. Änderungen der Voraussetzungen nach Artikel 13;
2. Angaben, die für das BAZG für den Vollzug dieser Verordnung von Bedeutung sein könnten.
Art. 18 Entzug der Bewilligung
¹ Die Zollkreisdirektion entzieht dem ermächtigten Ausführer die Bewilligung, wenn dieser:
a. die Voraussetzungen nach Artikel 13 nicht mehr erfüllt;
b. gegen eine Pflicht nach Artikel 17 verstösst; oder
c. Bedingungen und Auflagen des BAZG nicht einhält.
² Vor dem beabsichtigten Entzug der Bewilligung kann dem ermächtigten Ausführer eine angemessene Frist gewährt werden, damit er erforderliche Massnahmen treffen kann, um die Voraussetzungen nach Artikel 13 wieder zu erfüllen sowie die Pflichten, Bedingungen und Auflagen einhalten zu können.
³ Die Zollkreisdirektion kann die Bewilligung entziehen, wenn der ermächtigte Ausführer wiederholt Widerhandlungen gegen Bundesrecht begeht, soweit dessen Vollzug dem BAZG obliegt.
3 a . Abschnitt: ²⁰ Verfahren für registrierte Ausführer
²⁰ Eingefügt durch Ziff. I der V vom 23. Nov. 2016, in Kraft seit 1. Jan. 2017 ( AS 2016 4955 ).
Art. 18 a Registrierungspflicht
Wer Ursprungserklärungen als registrierter Ausführer ausfertigen möchte, muss sich dazu beim BAZG registrieren lassen.
Art. 18 b Voraussetzungen für die Registrierung
Um eine Registrierung nach Artikel 18 a zu erlangen, muss der Ausführer folgende Voraussetzungen erfüllen:
a. Der Ausführer ist eine juristische oder natürliche Person mit Sitz oder Wohnsitz in der Schweiz.
b. Er ist in der Lage nachzuweisen, dass der ausgeführten Ware die Eigenschaft eines Ursprungserzeugnisses zukommt.
c. Er erklärt sich damit einverstanden, dass seine Daten den in Artikel 1 Absatz 2 der VUZPE²¹ genannten Staaten übermittelt werden.
²¹ SR 946.39
Art. 18 c Prüfung, Entscheid, Kosten
¹ Die Zollkreisdirektion prüft, ob die Voraussetzungen nach Artikel 18 b erfüllt sind.
² Sie kann bei Bedarf:
a. weitere Unterlagen und Informationen verlangen;
b. Ursprungsnachweise überprüfen.
³ Sie entscheidet spätestens 60 Tage nach Erhalt der vollständigen Unterlagen über die Registrierung.
⁴ Erfüllt der Ausführer die Voraussetzungen für die Registrierung nicht, so eröffnet die Zollkreisdirektion ihm dies auf Verlangen mit einer Verfügung.
⁵ Die Registrierung ist kostenlos.
Art. 18 d Rechte des registrierten Ausführers
Der registrierte Ausführer kann nach Massgabe der rechtlichen Grundlagen nach der VUZPE²² Ursprungserklärungen ausfertigen.
²² SR 946.39
Art. 18 e Pflichten des registrierten Ausführers
Der registrierte Ausführer hat folgende Pflichten:
a. Er teilt der Zollkreisdirektion Änderungen, welche die Erfüllung der Voraussetzungen nach Artikel 18 b betreffen, unverzüglich mit.
b. Er wirkt bei Kontrollen des BAZG mit, indem er insbesondere: 1. Einsicht in allfällige Herstellungsvorgänge gewährt;
2. Abläufe offenlegt;
3. Geschäftsdokumente und Unterlagen bereitstellt und herausgibt;
4. Auskunft erteilt;
5. bei umfangreichen Überprüfungen die benötigten Daten in der vom BAZG verlangten Form elektronisch zur Verfügung stellt.
c. Er befolgt die vom BAZG erteilten Weisungen und trifft die erforderlichen Massnahmen.
Art. 18 f Entzug der Registrierung
¹ Die Zollkreisdirektion entzieht dem registrierten Ausführer die Registrierung, wenn er die Voraussetzungen nach Artikel 18 b nicht mehr erfüllt.
² Vor dem beabsichtigten Entzug der Registrierung kann dem registrierten Ausführer eine angemessene Frist gewährt werden, damit er erforderliche Massnahmen treffen kann, um die Voraussetzungen nach Artikel 18 b wieder zu erfüllen.
4. Abschnitt: Widerhandlungen
Art. 19
¹ Mit Busse bis zu 40 000 Franken wird bestraft, wer vorsätzlich:
a. im Zusammenhang mit dem Ausstellen einer WVB EUR.1, einer WVB EUR-MED oder eines Ersatzursprungszeugnisses Formular A unrichtige Angaben macht, erhebliche Tatsachen verschweigt oder unrichtige Belege über erhebliche Tatsachen vorlegt;
b. unrichtige Ursprungsnachweise beantragt, ausfertigt oder den Auftrag dazu gibt oder solche verwendet;
c.²³
der Pflicht nach Artikel 5 Absätze 1 Buchstabe b und 1bis nicht nachkommt;
d. dem BAZG die Rechte nach Artikel 8 verweigert;
e. die Durchführung einer Kontrolle oder eines Augenscheins erschwert, behindert oder verunmöglicht;
f. als Organ, Angestellte oder Angestellter, Beauftragte oder Beauftragter einer Handelskammer im Vorprüfungsverfahren zu Unrecht ein Antragsformular visiert.
² Handelt der Täter in den Fällen von Absatz 1 Buchstabe a, b oder c fahrlässig, so beträgt die Busse bis zu 20 000 Franken.
³ Widerhandlungen werden vom BAZG nach dem Bundesgesetz vom 22. März 1974²⁴ über das Verwaltungsstrafrecht verfolgt und beurteilt.
⁴ Die Verfolgungsverjährung richtet sich nach Artikel 11 Absatz 2 des Bundesgesetzes vom 22. März 1974 über das Verwaltungsstrafrecht.
²³ Fassung gemäss Ziff. I der V vom 7. März 2014, in Kraft seit 1. April 2014 ( AS 2014 713 ).
²⁴ SR 313.0
5. Abschnitt: Schlussbestimmungen
Art. 20 Vollzug
Das BAZG ist mit dem Vollzug beauftragt.
Art. 21 Aufhebung und Änderung bisherigen Rechts
¹ Die Verordnung vom 28. Mai 1997²⁵ über die Ausstellung von Ursprungsnachweisen wird aufgehoben.
² Die Änderung bisherigen Rechts wird im Anhang geregelt.
²⁵ [ AS 1997 1382 ; 2005 2289 Ziff. II; 2006 1079; 2007 1469 Anhang 4 Ziff. 21; 2008 1833 Anhang Ziff. 2]
Art. 22 Übergangsbestimmung
Bewilligungen des BAZG zum Ausstellen von Ursprungsnachweisen im vereinfachten Verfahren, die vor dem Inkrafttreten dieser Verordnung erteilt wurden, behalten ihre Gültigkeit und gelten als Bewilligung nach Artikel 12 dieser Verordnung. Stellt die Zollkreisdirektion fest, dass der ermächtigte Ausführer die Voraussetzungen nach Artikel 13 nicht erfüllt, so setzt sie ihm eine angemessene Frist.
Art. 23 Inkrafttreten
Diese Verordnung tritt am 1. Juli 2012 in Kraft.
Anhang
(Art. 21 Abs. 2)
Änderung bisherigen Rechts
Die nachstehenden Verordnungen werden wie folgt geändert:
…²⁶
²⁶ Die Änderungen können unter AS 2012 3477 konsultiert werden.
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