Pensionskassen-Quartalsmeldeverordnung 2025 – PK-QMV 2025 (PK-QMV 2025)

Beachte für folgende Bestimmung

Ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31.3.2025 anzuwenden (vgl. § 8 Abs. 1).

Langtitel

Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Gliederung der Pensionskassen-Quartalsausweise (Pensionskassen-Quartalsmeldeverordnung 2025 – PK-QMV 2025)

StF: BGBl. II Nr. 323/2024

Präambel/Promulgationsklausel

Auf Grund des § 36 Abs. 3 des Pensionskassengesetzes – PKG, BGBl. Nr. 281/1990 , zuletzt geändert durch das Bundesgesetz BGBl. I Nr. 112/2024 , wird verordnet:

1. Abschnitt Gliederung und Meldung der Quartalsausweise

§ 1. Gliederung des Quartalsausweises

Pensionskassen haben gemäß § 36 Abs. 2 PKG binnen vier Wochen nach den Meldestichtagen 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) einen Quartalsausweis zu übermitteln, der je Veranlagungs- und Risikogemeinschaft (VRG), je Subveranlagungsgemeinschaft (Sub-VG) und je Sicherheits-VRG Folgendes beinhaltet: 1. einen Vermögensausweis gemäß Anlage 1 ; 2. eine Auflistung der Vermögenswerte gemäß Anlage 2 ; 3. eine Durchrechnung der Vermögenswerte gemäß Anlage 3 nach Maßgabe der Spezifikationen gemäß § 2 Abs. 2 und 3; 4. eine Auflistung der Derivate gemäß Anlage 4 ; 5. die Anwartschafts- und Leistungsberechtigten gemäß Anlage 5 ; 6. Stammdaten zur VRG, Sub-VG und Sicherheits-VRG gemäß Anlage 6 . Beachte für folgende Bestimmung Ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31.3.2025 anzuwenden (vgl. § 8 Abs. 1).

§ 2. Ansatz und Durchrechnung von Vermögenswerten

(1) Vermögenswerte sind unter Beachtung des § 23 PKG auszuweisen; abgeleitete Finanzinstrumente (Derivate) gemäß § 73 InvFG 2011 sind gemäß § 3 auszuweisen.

(2) Veranlagungen in Anteilscheine von Investmentfonds, Immobilienfonds und AIF sind im Sinne des § 25 Abs. 4 Z 4 PKG gemäß Anlage 3 aufzuteilen (Durchrechnung der Vermögenswerte). Dabei ist die Durchrechnung so lange vorzunehmen, bis jeder in diesen Veranlagungen gehaltene Vermögenswert einem ID Code des Vermögenswertes, einer Veranlagungskategorie sowie einem Land, einer Währung und einer Vermögenswertkategorie zugeordnet werden kann.

(3) Ist eine Durchrechnung wirtschaftlich nicht zumutbar, so dürfen Vermögenswerte sowie Vermögensbestandteile vereinfachend der gemäß rechtlichen und vertraglichen Bestimmungen risikoreichsten Veranlagungskategorie gemäß Anlage 1 zugeordnet werden.

(4) Abgegrenzte Ertragsansprüche sind der verursachenden Veranlagungskategorie gemäß Anlage 1 hinzuzurechnen. Beachte für folgende Bestimmung Ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31.3.2025 anzuwenden (vgl. § 8 Abs. 1).

§ 3. Ansatz von derivativen Finanzinstrumenten

(1) Hinsichtlich der Anlagen 1, 2 und 3 sind Veranlagungen in derivative Finanzinstrumente im Sinne des § 23 Abs. 1 Z 6 PKG unter Berücksichtigung des Basiswertes anzusetzen. Für die Berechnung des Basiswertes sind die Modalitäten des Commitment Ansatzes gemäß der 4. Derivate-Risikoberechnungs- und Meldeverordnung, BGBl. II Nr. 266/2011 , heranzuziehen.

(2) Absicherungsmaßnahmen gemäß § 7 Abs. 3 der 4. Derivate-Risikoberechnungs- und Meldeverordnung sind den entsprechenden Veranlagungskategorien gemäß Anlage 1 zuzuordnen und reduzieren nicht den Gesamtwert anderer Vermögenswerte. Bei Nettingvorkehrungen gemäß § 7 Abs. 2 der 4. Derivate-Risikoberechnungs- und Meldeverordnung ist eine Saldierung von Vermögenswerten ausschließlich innerhalb ein und desselben Investmentfonds, Immobilienfonds oder AIF zulässig. Beachte für folgende Bestimmung Ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31.3.2025 anzuwenden (vgl. § 8 Abs. 1).

§ 4. Überprüfung der Veranlagungsvorschriften

Die Überprüfung der Veranlagungsvorschrift gemäß § 25 Abs. 2 PKG hat je VRG, Sub-VG und Sicherheits-VRG nach Durchrechnung zu erfolgen, wobei § 2 Abs. 2 und 3 sinngemäß anzuwenden sind. Beachte für folgende Bestimmung Ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31.3.2025 anzuwenden (vgl. § 8 Abs. 1).

§ 5. Dokumentation

(1) Die herangezogenen Informationen und Bewertungen für die Aufteilung gemäß § 2 Abs. 2 sind nachvollziehbar zu dokumentieren.

(2) Im Fall einer vereinfachenden Aufteilung gemäß § 2 Abs. 3 ist diese nachvollziehbar zu dokumentieren und zu begründen. Beachte für folgende Bestimmung Ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31.3.2025 anzuwenden (vgl. § 8 Abs. 1).

§ 6. Meldetechnische Bestimmungen

Der Quartalsausweis gemäß § 36 Abs. 2 PKG ist in standardisierter Form einschließlich sämtlicher für die Aufsicht über Pensionskassen erforderlichen Datenspezifikationen und -merkmale auf elektronischem Wege an die FMA zu übermitteln. Dabei sind die Datensatz- und Identifikationsmerkmale einschließlich des Datensatzaufbaus einzuhalten. Beachte für folgende Bestimmung Ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31.3.2025 anzuwenden (vgl. § 8 Abs. 1).

2. Abschnitt Übergangs- und Schlussbestimmungen

§ 7. Abkürzungen und Verweise

(1) Für in dieser Verordnung verwendete Abkürzungen gilt Folgendes: 1. Soweit in dieser Verordnung die Abkürzung „VRG“ verwendet wird, bezeichnet diese Veranlagungs- und Risikogemeinschaften gemäß § 12 Abs. 1 PKG; 2. soweit in dieser Verordnung die Abkürzung „Sub-VG“ verwendet wird, bezeichnet diese Subveranlagungsgemeinschaften gemäß § 12 Abs. 6 PKG; 3. soweit in dieser Verordnung die Abkürzung „Sicherheits-VRG“ verwendet wird, bezeichnet diese auf Veranlagungssicherheit und Pensionsstabilität ausgerichtete VRG gemäß § 12a Abs. 1 PKG; 4. soweit in dieser Verordnung die Abkürzung „AIF“ verwendet wird, bezeichnet diese einen Organismus für gemeinsame Anlagen gemäß § 2 Abs. 1 Z 1 AIFMG.

(2) Für Verweise auf Bundesgesetze oder Verordnungen in dieser Verordnung gilt Folgendes: 1. Soweit auf Bestimmungen des Pensionskassengesetzes – PKG, BGBl. Nr. 281/1990 , verwiesen wird, ist dieses in der Fassung des Bundesgesetzes BGBl. I Nr. 112/2024 anzuwenden; 2. soweit auf Bestimmungen des Investmentfondsgesetzes 2011 – InvFG 2011, BGBl. I Nr. 77/2011 , verwiesen wird, ist dieses in der Fassung des Bundesgesetzes BGBl. I Nr. 113/2024 anzuwenden; 3. soweit auf Bestimmungen des Alternative Investmentfonds Manager-Gesetzes – AIFMG, BGBl. Nr. 135/2013, verwiesen wird, ist dieses in der Fassung des Bundesgesetzes BGBl. I Nr. 112/2024 anzuwenden; 4. soweit auf Bestimmungen der 4. Derivate-Risikoberechnungs- und Meldeverordnung – 4. DeRiMV, BGBl. II Nr. 266/2011 , verwiesen wird, ist diese in der jeweils geltenden Fassung anzuwenden.

§ 8. In- und Außerkrafttreten

(1) Diese Verordnung tritt mit 1. Jänner 2025 in Kraft und ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31. März 2025 anzuwenden.

(2) Die Quartalsmeldeverordnung 2012 – QMV 2012, BGBl. II Nr. 417/2011 , in der Fassung der Verordnung BGBl. II Nr. 330/2018 , tritt mit Ablauf des 31. Dezember 2024 außer Kraft und ist letztmalig auf Meldungen zum Stichtag 31. Dezember 2024 anzuwenden. Beachte für folgende Bestimmung Ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31.3.2025 anzuwenden (vgl. § 8 Abs. 1). Anlage 1

zur Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Gliederung der Pensionskassen-Quartalsausweise (Pensionskassen-Quartalsmeldeverordnung 2025 – PK-QMV 2025) Vermögensausweis

Meldeposition Bezeichnung der Meldeposition PK.800.01_R800-100_C800-100 Summe Guthaben bei Kreditinstituten PK.800.01_R800-110_C800-100 Laufende Guthaben PK.800.01_R800-130_C800-100 Kurzfristige Einlagen PK.800.01_R800-140_C800-100 Kreditfinanzierung PK.800.01_R800-160_C800-100 Ankauf und Verkauf von Vermögenswerten PK.800.01_R800-170_C800-100 Derivate auf Fremdwährung, zur Absicherung PK.800.01_R800-180_C800-100 Derivate auf Fremdwährung, nicht zur Absicherung PK.800.01_R800-190_C800-100 Kassenposition aus Derivaten auf Fremdwährung PK.800.01_R800-200_C800-100 Summe Darlehen und Kredite PK.800.01_R800-210_C800-100 Darlehen und Kredite an Gebietskörperschaften PK.800.01_R800-220_C800-100 Darlehen und Kredite an Kreditinstitute PK.800.01_R800-230_C800-100 Sonstige Darlehen und Kredite PK.800.01_R800-300_C800-100 Summe Schuldverschreibungen PK.800.01_R800-310_C800-100 Schuldverschreibungen von Gebietskörperschaften, Investment Grade PK.800.01_R800-315_C800-100 Schuldverschreibungen von Gebietskörperschaften, sonstige PK.800.01_R800-320_C800-100 Schuldverschreibungen von Kreditinstituten, Investment Grade PK.800.01_R800-325_C800-100 Schuldverschreibungen von Kreditinstituten, sonstige PK.800.01_R800-330_C800-100 Schuldverschreibungen von sonstigen Unternehmen, Investment Grade PK.800.01_R800-335_C800-100 Schuldverschreibungen von sonstigen Unternehmen, sonstige PK.800.01_R800-372_C800-100 Derivate auf Zinsinstrumente von Gebietskörperschaften, zur Absicherung PK.800.01_R800-374_C800-100 Derivate auf Zinsinstrumente von sonstigen Emittenten, zur Absicherung PK.800.01_R800-382_C800-100 Derivate auf Zinsinstrumente von Gebietskörperschaften, nicht zur Absicherung PK.800.01_R800-384_C800-100 Derivate auf Zinsinstrumente von sonstigen Emittenten, nicht zur Absicherung PK.800.01_R800-390_C800-100 Kassenposition aus Derivaten auf Zinsinstrumente PK.800.01_R800-400_C800-100 Summe Aktien PK.800.01_R800-410_C800-100 Aktien PK.800.01_R800-420_C800-100 Aktienähnliche begebbare Wertpapiere PK.800.01_R800-430_C800-100 Sonstige Beteiligungen PK.800.01_R800-470_C800-100 Derivate auf Aktieninstrumente, zur Absicherung PK.800.01_R800-480_C800-100 Derivate auf Aktieninstrumente, nicht zur Absicherung PK.800.01_R800-490_C800-100 Kassenposition aus Derivaten auf Aktieninstrumente PK.800.01_R800-500_C800-100 Summe Immobilien PK.800.01_R800-510_C800-100 Immobilien PK.800.01_R800-560_C800-100 Immobilienfinanzierung PK.800.01_R800-570_C800-100 Derivate auf Immobilien, zur Absicherung PK.800.01_R800-580_C800-100 Derivate auf Immobilien, nicht zur Absicherung PK.800.01_R800-590_C800-100 Kassenposition aus Derivaten auf Immobilien PK.800.01_R800-600_C800-100 Summe Sonstige Vermögenswerte PK.800.01_R800-610_C800-100 Strukturierte Wertpapiere mit Kapitalgarantie PK.800.01_R800-620_C800-100 Strukturierte Wertpapiere ohne Kapitalgarantie PK.800.01_R800-630_C800-100 Besondere Vermögenswerte PK.800.01_R800-670_C800-100 Derivate auf sonstige Vermögenswerte, zur Absicherung PK.800.01_R800-680_C800-100 Derivate auf sonstige Vermögenswerte, nicht zur Absicherung PK.800.01_R800-690_C800-100 Kassenposition aus Derivaten auf sonstige Vermögenswerte PK.800.01_R800-800_C800-100 Summe Vermögen PK.800.01_R800-810_C800-100 Hievon: Volumen Direktveranlagung PK.800.01_R800-820_C800-100 Hievon: Volumen nicht durchgerechnet PK.800.01_R800-830_C800-100 Hievon: Veranlagung in fremder Währung (vor Derivate) PK.800.01_R800-835_C800-100 Hievon: Veranlagung in fremder Währung (nach Derivate) PK.800.01_R800-840_C800-100 Hievon: Veranlagung an nicht geregelten Märkten PK.800.01_R800-850_C800-100 Hievon: Veranlagung HTM-gewidmet (HTM-Wert) PK.800.01_R800-851_C800-100 Hievon: Veranlagung HTM-gewidmet, Gebietskörperschaften (HTM-Wert) PK.800.01_R800-852_C800-100 Hievon: Veranlagung HTM-gewidmet, Gebietskörperschaften (Marktwert) PK.800.01_R800-853_C800-100 Hievon: Veranlagung HTM-gewidmet, Kreditinstitute (HTM-Wert) PK.800.01_R800-854_C800-100 Hievon: Veranlagung HTM-gewidmet, Kreditinstitute (Marktwert) PK.800.01_R800-855_C800-100 Hievon: Veranlagung HTM-gewidmet, sonstige Unternehmen (HTM-Wert) PK.800.01_R800-856_C800-100 Hievon: Veranlagung HTM-gewidmet, sonstige Unternehmen (Marktwert) PK.800.01_R800-857_C800-100 Stille Lasten aus der HTM-Bewertung PK.800.01_R800-858_C800-100 Stille Reserven aus der HTM-Bewertung PK.800.01_R800-859_C800-100 Stille Lasten / stille Reserven aus der HTM-Bewertung PK.800.01_R800-860_C800-100 Hievon: Rückveranlagung bei Arbeitgebern PK.800.01_R800-861_C800-100 Hievon: Veranlagung bei einem Emittenten PK.800.01_R800-862_C800-100 Hievon: Veranlagung bei einer Unternehmensgruppe PK.800.01_R800-863_C800-100 Hievon: laufende Guthaben und kurzfristige Einlagen bei einer Kreditinstitutsgruppe PK.800.01_R800-864_C800-100 Hievon: Veranlagung in Infrastrukturen Beachte für folgende Bestimmung Ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31.3.2025 anzuwenden (vgl. § 8 Abs. 1). Anlage 2

zur Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Gliederung der Pensionskassen-Quartalsausweise (Pensionskassen-Quartalsmeldeverordnung 2025 – PK-QMV 2025) Auflistung der Vermögenswerte

Meldeposition Bezeichnung der Meldeposition PK.006.02_C0010PK ID-Code des Vermögenswertes; (Asset ID Code) PK.006.02_C0020PK Art des ID-Codes des Vermögenswertes; (Type of code) PK.006.02_C0035 Als Sicherheiten verpfändete Vermögenswerte; (Assets pledged as collateral) PK.006.02_C0040 Land des Verwahrers; (Country of custody) PK.006.02_C0050 Verwahrer; (Custodian) PK.006.02_C0051PK Code des Verwahrers; (Custodian code) PK.006.02_C0060 Menge; (Quantity) PK.006.02_C0070 Nennwert; (Par amount) PK.006.02_EC0141 Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen; (Write-offs / write-downs) PK.006.02_C0075 Bewertungsmethode; (Valuation method) PK.006.02_C0080 Anschaffungswert; (Acquisition value) PK.006.02_C0090 Angelaufene Zinsen; (Accrued interest) PK.006.02_C1100PK Bilanzwert PK.006.02_C1110PK Marktwert PK.006.02_C1120PK Positionsnummer; Veranlagungskategorie (PNR) PK.006.02_C1130PK Held-to-Maturity Bewertung; (HTM) PK.006.02_C0130 Bezeichnung der Position; (Item Title) PK.006.02_C0140 Name des Emittenten; (Issuer Name) PK.006.02_C0150PK Code des Emittenten; (Issuer code) PK.006.02_C0170 Wirtschaftszweig des Emittenten; (Issuer Sector) PK.006.02_EC0172 Sektor des Gegengeschäftspartner gemäß Europäischem System Volkswirtschaftlicher Gesamtrechnung – ESVG 2010; (Counterparty Sector according to ESA 2010) PK.006.02_C0180 Emittentengruppe; (Issuer Group) PK.006.02_C0190PK Code der Emittentengruppe; (Issuer Group code) PK.006.02_C0210 Land des Emittenten; (Issuer Country) PK.006.02_EC0211 Land des Wohnsitzes von Organismen für gemeinsame Anlagen; (Country of residence for collective investment undertakings) PK.006.02_EC0212 Emittenten Institution; (Issuer Institution) PK.006.02_C0220 Währung; (Currency) PK.006.02_C1140PK Einzelwert PK.006.02_C0230 Ergänzender Identifikationscode zur Klassifizierung der Vermögenswerte (Vermögenswertkategorie); (CIC - Complementary Identification Code) PK.006.02_EC0041 Änderung der Bewertungskategorie; (Reclassification) PK.006.02_EC0232 Instrumentenklassifikation gemäß ESA 2010; (Instrument classification according to ESA 2010) PK.006.02_C0240 Alternative Investments; (Alternative investment) PK.006.02_C0241 Gläubigerbeteiligung; (Bail-in rules) PK.006.02_C0242 Digitale Währungen; (Crypto-assets) PK.006.02_C0250 Externes Rating; (External rating) PK.006.02_C0260 Benannte externe Ratingagentur; (Nominated ECAI) PK.006.02_C1150PK Bonitätsstufe des externen Ratings; (Credit quality step (external)) PK.006.02_C1160PK Bonitätsstufe des internen Ratings; (Credit quality step (internal)) PK.006.02_C0370 Preis je Einheit; (Unit price) PK.006.02_C0380 Prozentualer Anteil des Nennwerts je Einheit; (Unit percentage of par amount price) PK.006.02_C0270 Duration; (Duration) PK.006.02_EC0271 Ausgabedatum; (Issue date) PK.006.02_EC0272 Ausgabepreis; (Issue price) PK.006.02_C0280 Fälligkeitsdatum; (Maturity date) PK.006.02_EC0290 Datum der Teilung; (Split date) PK.006.02_EC0300 Teilungsfaktor; (Split factor) PK.006.02_EC0310 Kündigungsmöglichkeit; (Cancellation Option) PK.006.02_C2010PK Grundstücke und Bauten - Land PK.006.02_C2020PK Grundstücke und Bauten - Postleitzahl PK.006.02_C2025PK Grundstücke und Bauten - Ort PK.006.02_C2030PK Grundstücke und Bauten - Straße PK.006.02_C2035PK Grundstücke und Bauten - Hausnummer PK.006.02_C2040PK Grundstücke und Bauten - Nutzfläche PK.006.02_C2060PK Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen - Relativer Anteil am Kapital PK.006.02_C2070PK Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen - Datum des letzten Jahresabschlusses PK.006.02_C2080PK Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen - Eigenkapital PK.006.02_C2090PK Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen – Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag PK.006.02_C3010PK Regionale und lokale Gebietskörperschaften; (Regional Governments and Local Authorities (RGLA)) PK.006.02_C3020PK Art der Immobilie; (Property type) PK.006.02_C3030PK Standort der Immobilie; (Property location) PK.006.02_C3040PK Infrastruktur Investment; (Infrastructure investment) Beachte für folgende Bestimmung Ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31.3.2025 anzuwenden (vgl. § 8 Abs. 1). Anlage 3

zur Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Gliederung der Pensionskassen-Quartalsausweise (Pensionskassen-Quartalsmeldeverordnung 2025 – PK-QMV 2025) Durchrechnung der Vermögenswerte

Meldeposition Bezeichnung der Meldeposition PK.006.03_C0010PK ID Code des Vermögenswerts; (ID code of Collective Investments Undertaking) PK.006.03_C0020PK Art des ID Codes des Vermögenswerts; (Type of code of Collective Investments Undertaking) PK.006.03_C0025PK Bezeichnung der Position; (Item Title of Collective Investments Undertaking) PK.006.03_C1010PK ID Code des durchgerechneten Vermögenswertes; (Asset ID Code Sub-Bestand) PK.006.03_C1020PK Art des ID Codes des durchgerechneten Vermögenswertes; (Type of Code Sub-Bestand) PK.006.03_C1030PK Bezeichnung des durchgerechneten Vermögenswertes; (Item Title Sub-Bestand) PK.006.03_C1040PK Emittent des durchgerechneten Vermögenswertes; (Issuer Name Sub-Bestand) PK.006.03_C1050PK Codes des Emittenten des durchgerechneten Vermögenswertes; (Issuer Code Sub-Bestand) PK.006.03_C1070PK Wirtschaftszweig des Emittenten des durchgerechneten Vermögenswertes; (Issuer Sector Sub-Bestand) PK.006.03_C0030PK Kategorie des zugrunde liegenden durchgerechneten Vermögenswertes; (Underlying asset category Sub-Bestand) PK.006.03_C0040PK Land des Emittenten des durchgerechneten Vermögenswertes; (Issuer Country Sub-Bestand) PK.006.03_C1080PK Währung des durchgerechneten Vermögenswertes; (Currency Sub-Bestand) PK.006.03_C1090PK Börsennotierter durchgerechneter Vermögenswert; (Listed Sub-Bestand) PK.006.03_C1130PK Held-to-Maturity des durchgerechneten Vermögenswertes; (HTM Sub-Bestand) PK.006.03_C1150PK Bonitätsstufe des externen Ratings des durchgerechneten Vermögenswertes; (Credit quality step [externes Rating] Sub-Bestand) PK.006.03_C1160PK Bonitätsstufe des internen Ratings des durchgerechneten Vermögenswertes; (Credit quality step [internes Rating] Sub-Bestand) PK.006.03_C1100PK Bilanzwert PK.006.03_C1110PK Marktwert PK.006.03_C1120PK Positionsnummer; Veranlagungskategorie (PNR) Beachte für folgende Bestimmung Ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31.3.2025 anzuwenden (vgl. § 8 Abs. 1). Anlage 4

zur Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Gliederung der Pensionskassen-Quartalsausweise (Pensionskassen-Quartalsmeldeverordnung 2025 – PK-QMV 2025) Auflistung der Derivate

Meldeposition Bezeichnung der Meldeposition PK.008.01_C0010PK ID Code des Derivates; (Derivative ID Code) PK.008.01_C0020PK Art des ID Codes des Derivates; (Type of code) PK.008.01_C0090PK ID Codes des dem Derivates zugrundeliegenden Instruments; (Instrument underlying the derivative ID Code) PK.008.01_C0100PK Art des ID Codes des dem Derivates zugrundeliegenden Instruments; (Instrument underlying the derivative Type of code) PK.008.01_C0110 Verwendung des Derivates; (Use of derivative) PK.008.01_C0130 Nominalbetrag des Derivates; (Notional amount of the derivative) PK.008.01_C0140 Käufer / Verkäufer; (Buyer / Seller) PK.008.01_C0150 Bis dato bezahlte Prämie; (Premium paid to date) PK.008.01_C0160 Bis dato erhaltene Prämie; (Premium received to date) PK.008.01_C0170 Anzahl der Verträge; (Number of contracts) PK.008.01_C0180 Größe des Vertrages; (Contract size) PK.008.01_C0190 Maximaler Verlust bei Rückabwicklung; (Maximum loss under unwinding event) PK.008.01_C0200 Betrag des Swap-Abflusses; (Swap outflow amount) PK.008.01_C0210 Betrag des Swap-Zuflusses; (Swap inflow amount) PK.008.01_C0220 Anfangsdatum; (Initial date) PK.008.01_C0230 Duration; (Duration) PK.008.01_C0250 Bewertungsmethode; (Valuation method) PK.008.01_C1100PK Bilanzwert PK.008.01_C1110PK Marktwert PK.008.01_C0260 Name des Gegengeschäftspartners; (Counterparty Name) PK.008.01_C0270PK Codes des Gegengeschäftspartners; (Counterparty Code) PK.008.01_C0290 Externes Rating; (External rating) PK.008.01_C0300 Benannte externe Ratingagentur; (Nominated ECAI) PK.008.01_C0330 Gruppe des Gegengeschäftspartners; (Counterparty Group) PK.008.01_C0340PK Code des Gegengeschäftspartners; (Counterparty Code) PK.008.01_C0360 Name des Vertrages; (Contract name) PK.008.01_C0370 Währung; (Currency) PK.008.01_C0371 Währung des Preises; (Currency of price) PK.008.01_C0380 Ergänzender Identifikationscode zur Klassifizierung der Vermögenswerte (Vermögenswertkategorie); (CIC – Complementary Identification Code) PK.008.01_C0390 Auslösender Preis; (Trigger value) PK.008.01_C0400 Auslösender Wert für Vertragsrückabwicklung; (Unwind trigger of contract) PK.008.01_C0430 Fälligkeitsdatum; (Maturity date) PK.008.01_C0440 Swap geliefert; (Swap delivered) PK.008.01_C0450 Swap erhalten; (Swap received) Beachte für folgende Bestimmung Ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31.3.2025 anzuwenden (vgl. § 8 Abs. 1). Anlage 5

zur Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Gliederung der Pensionskassen-Quartalsausweise (Pensionskassen-Quartalsmeldeverordnung 2025 – PK-QMV 2025) Anwartschafts- und Leistungsberechtigte

Meldeposition Bezeichnung der Meldeposition PK.900.01_R900-100_C900-100 Anwartschafts- und Leistungsberechtigte PK.900.01_R900-110_C900-100 Anwartschaftsberechtigte PK.900.01_R900-120_C900-100 Leistungsberechtigte PK.900.01_R900-300_C900-100 Anwartschafts- und Leistungsberechtigte – konsortialgeführt PK.900.01_R900-310_C900-100 Anwartschaftsberechtigte – konsortialgeführt PK.900.01_R900-320_C900-100 Leistungsberechtigte – konsortialgeführt Beachte für folgende Bestimmung Ist erstmalig auf Meldungen zum Stichtag 31.3.2025 anzuwenden (vgl. § 8 Abs. 1). Anlage 6

zur Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Gliederung der Pensionskassen-Quartalsausweise (Pensionskassen-Quartalsmeldeverordnung 2025 – PK-QMV 2025) Stammdaten zur VRG, Sub-VG und Sicherheits-VRG

Meldeposition Bezeichnung der Meldeposition PK.000.01_R000-100_C000-100 VRG-Nummer PK.000.01_R000-110_C000-100 VRG-Name PK.000.01_R000-120_C000-100 VRG-Art PK.000.01_R000-130_C000-100 Gehört zu VRG PK.000.01_R000-140_C000-100 Art der Pensionszusage PK.000.01_R000-150_C000-100 Verwaltung von Zusagen mit Mindestertragsgarantie PK.000.01_R000-160_C000-100 Verwaltung von Zusagen des Lebensphasenmodells PK.000.01_R000-170_C000-100 Rechnungsgrundlagen PK.000.01_R000-180_C000-100 Art der Führung der Schwankungsrückstellung PK.000.01_R000-200_C000-100 Konsortialgeschäft PK.000.01_R000-210_C000-100 Konsortialführer PK.000.01_R000-220_C000-100 Konsortialpartner-Pensionskasse PK.000.01_R000-230_C000-100 Konsortialpartner-VRG PK.000.01_R000-240_C000-100 Konsortialquote PK.000.01_R000-250_C000-100 Konsortialveranlagungsquote